2.1.5 Beschikbare weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit zijn de middelen en mogelijkheden die we hebben om kosten te dekken van risicogebeurtenissen die we niet hebben begroot. Deze weerstandscapaciteit kan, evenals de risico’s, worden onderverdeeld in de algemene dienst en grondexploitaties.
Algemene Dienst
De weerstandscapaciteit van de Algemene Dienst is opgebouwd uit:
- Het risicodeel van de Algemene Reserve;
- Het surplus van de Algemene reserve, dat bijdraagt aan de financiële weerbaarheid van de gemeente op langere termijn;
- Eventuele buffers in de exploitatie, die opgenomen zijn om te kunnen anticiperen op risico's en autonome ontwikkelingen op kortere termijn.
De weerstandscapaciteit is eind 2022 € 144,9 miljoen en daalt in 2023 en in 2024 weer iets vanwege de voeding van de BROA. Daarna stijgt deze weer. In de prognose vanaf 2023 is rekening gehouden met de voorstellen uit de MPB 2023-2026.
Grondbedrijf
De weerstandscapaciteit van het Grondbedrijf bestaat uit de volgende onderdelen:
- Het risicodeel van de Algemene Reserve van het Grondbedrijf (ARG);
- Een eventuele buffer in de Algemene Reserve van het Grondbedrijf;
- Een eventueel bedrag voor de post onvoorzien of een eventuele winstverwachting van grondexploitatiebegrotingen.
Het weerstandsvermogen wordt berekend door de weerstandscapaciteit te delen door het risicobedrag. Op basis van de huidige inzichten zou de streefwaarde van de ARG per 31-12-2022 € 13,1 miljoen (risicobedrag) moeten bedragen. De ARG bevat echter maar € 5,9 miljoen, waardoor er een tekort is van € 7,2 miljoen voor het benodigde risicobedrag. Om dit tekort weg te werken wordt voorgesteld om het tekort van € 7,2 miljoen te verschuiven van de Algemene Reserve (Algemene Dienst) naar de ARG. In de prognose vanaf 2023 is in onderstaande cijfers uitgegaan van deze voorstellen.
Bedragen * € 1 miljoen
Omschrijving | JR | JR | JR | JR | prognose | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
ALGEMENE DIENST | ||||||||
Surplus Algemene Reserve | 29 | 45,5 | 80 | 123 | 104,2 | 105,6 | 118,3 | 116,4 |
Risicodeel Algemene Reserve | 56,2 | 47,6 | 24,4 | 21,9 | 21,9 | 21,9 | 21,9 | 21,9 |
Risicobuffer in de begroting | 0 | 0,5 | 0 | 0 | ||||
Weerstandscapaciteit AD | 85,2 | 93,6 | 104,4 | 144,9 | 126,1 | 127,5 | 140,2 | 138,3 |
GRONDBEDRIJF | ||||||||
Risicodeel Algemene Reserve GB | 12,5 | 12,5 | 9,4 | 5,9 | 13,1 | 13,1 | 13,1 | 13,1 |
Buffer Algemene Reserve GB | 4,7 | 4,7 | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Post onvoorzien/winstreservering | 2,7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Weerstandscapaciteit GRB | 17,2 | 17,2 | 20,1 | 5,9 | 13,1 | 13,1 | 13,1 | 13,1 |
Totaal beschikbaar | 102,4 | 110,8 | 124,5 | 150,8 | 139,2 | 140,6 | 153,3 | 151,4 |
Zoals aangegeven in onze Nota Reserves en Voorzieningen laten we in onze begroting en jaarrekening de ontwikkeling zien van de Algemene Reserve en de Algemene Reserve Grondbedrijf, waarbij we in beeld brengen welk deel als 'vrije' buffer' aangemerkt kan worden.
De weerstandscapaciteit van het concern neemt toe tot € 150,8 miljoen in 2022.
