Inleiding
Het coronavirus COVID 19 heeft met name in de jaren 2020 en 2021 sociaal, maatschappelijk en economisch een grote impact gehad. Aanvullend op de steunmaatregelen van het Rijk en van Provincie hebben wij met lokale maatregelen inwoners, instellingen en bedrijven zo goed mogelijk proberen te ondersteunen. In 2022 was deze impact gelukkig fors minder en hebben we naast steunmaatregelen ook herstelmaatregelen kunnen treffen.
In deze paragraaf geven we een samenvattend beeld van het financiële effect van corona in 2022 en lichten we het verloop van de reserve corona toe.
- Totaal financieel effect corona jaarschijf 2022
Het jaar 2022 laat het volgende beeld zien:
Recap (bedragen * € 1.000) | beschikbaar | uitgaven | overheveling | totaal uitgaven | saldo |
|---|---|---|---|---|---|
2022 | naar 2023 | 2022 | |||
Budget extra steunmaatregelen 2022 | 4.094 | -2.818 | -389 | -3.207 | 887 |
Beschikbaar vanuit balansposten 2021 | 2.178 | -1.078 | -122 | -1.200 | 978 |
Totaal | 6.272 | -3.896 | -511 | -4.406 | 1.865 |
Op totaalniveau hadden we € 6,3 miljoen beschikbaar voor coronagerelateerde uitgaven, dekking van kosten en gederfde inkomsten. Dit budget is opgebouwd uit budgetten voor steun- en herstelmaatregelen die vanuit de reserve corona beschikbaar zijn gesteld en daarnaast overlopende budgetten vanuit de jaarrekening 2021.
Het totaal van de extra kosten en gederfde inkomsten corona in de jaarrekening 2022 bedraagt € 4,4 miljoen. Dit bestaat uit € 3,9 miljoen aan kosten en minder inkomsten en € 0,5 miljoen overlopend budget dat we voor 2023 reserveren, omdat betreffende steunmaatregelen nog doorlopen. Het betreft onder meer middelen voor de uitvoering van de motie Samen Leven, meerkosten zorg en extra opvangplekken maatschappelijke opvang.
Het resultaat COVID 2019 voor het jaar 2022 bedraagt hiermee € 1.865.000 voordelig.
In onderstaande tabel wordt meer in detail inzicht gegeven in het financieel effect van corona voor 2022:
Extra kosten/gederfde opbrengsten | beschikbaar | uitgaven | overheveling | totaal uitgaven |
|---|---|---|---|---|
(bedragen * € 1.000) | 2022 | naar 2023 | 2022 | |
Arbeidsmarkt en inkomensondersteuning | 922 | 659 | 9 | 668 |
Meerkosten zorgdomein | 1.098 | 700 | 293 | 993 |
Sociaal en mentaal welzijn | 1.005 | 693 | 130 | 823 |
Cultuur en sport | 1.513 | 635 | 0 | 635 |
Economie | 1.358 | 242 | 50 | 292 |
Inkomstenderving | 0 | 485 | 0 | 485 |
Overig | 375 | 482 | 29 | 511 |
Totaal | 6.272 | 3.896 | 511 | 4.406 |
Saldo | 1.865 |
We hebben veel maatregelen getroffen op het gebied van zorg, armoedebestrijding, cultuur, sport en economie. Soms stond hier rechtstreekse compensatie van het Rijk tegenover, maar vaak ook zijn er specifieke regelingen in het leven geroepen, zoals de uitvoering van de motie “Samen leven” en de regeling voor huurkorting. Met name van deze laatste regeling is weinig gebruik gemaakt. Ook is er minder beroep gedaan op de regelingen voor cultuur en erfgoed. Dit leidt ertoe dat er minder aan de reserve is onttrokken dan verwacht. Daarnaast blijft er bijna € 1 miljoen over van de budgetten corona die bij de jaarrekening 2021 zijn overgeheveld naar 2022. Deze vrijval wordt weer toegevoegd aan de reserve corona.
- Reserve Corona 2022
In april 2021 heeft de raad ingestemd met het instellen van de reserve corona. Uitgangspunt van deze reserve is dat alle compensatie die de gemeente ontvangt voor corona wordt ingezet voor corona gerelateerde extra kosten, gederfde inkomsten en steunmaatregelen voor overbrugging en herstel. Het mandaat voor de bestemming van de reserve ligt bij het college.
Onderstaand wordt het verloop van de Reserve Corona in 2022 weergegeven.
In 2022 is op verschillende momenten compensatie van het Rijk ontvangen, onder andere voor gederfde inkomsten 2021, continuïteit van de zorg en omzetderving WSW. De compensatie van het Rijk is gestort in de reserve corona en wordt verantwoord onder het kopje toevoegingen. Ook wordt de vrijval van de restantbudgetten 2021 teruggestort in de reserve corona.
De onttrekkingen hebben betrekking op de uitgaven die ten laste van de reserve worden gebracht. Dit zijn de uitgaven van de steunmaatregelen die in 2022 zijn genomen en de budgetten uit 2022 die we overhevelen naar 2023.
Stand reserve corona jaarrekening 2022 (bedragen * € 1.000) | |||
Stand per 1-1 | 7.624 | ||
|---|---|---|---|
Bij: | |||
- Compensatie rijk inkomstenderving 2022 | 2.352 | ||
- Septembercirculaire 2021, storting in reserve corona | 969 | ||
- Niet uitgegeven coronabudgetten nog beschikbaar vanuit 2021 | 978 | ||
- Decembercirculaire 2022, compensatie corona | 632 | ||
4.931 | |||
Af: | |||
- Uitgaven t.l.v. besluiten reserve corona 2022 | -2.818 | ||
- Bij de jaarrekening 2022 over te hevelen naar 2023 | -389 | ||
-3.207 | |||
Stand per 31-12 | 9.348 | ||
De reserve corona is een instrument geweest dat ons gedurende de pandemie in staat stelde snel te handelen op dit grillige dossier, bij te sturen waar dat nodig was en steun- en herstelmaatregelen te treffen om de sociale, economische en maatschappelijke effecten van de pandemie te beperken. Met de genomen maatregelen hebben we steun en perspectief kunnen bieden aan de inwoners en ondernemers van Apeldoorn.
In de MPB 2023-2026 hebben we geen risico meer voor corona opgenomen. Eventuele extra steunmaatregelen kunnen wij opvangen binnen onze algemene reserve. Bij het bestemmingsvoorstel van de jaarrekening 2022 zullen wij u daarom voorstellen de Reserve Corona op te heffen en het saldo van € 9.348.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve.