Onderwijshuisvesting | Jaarverslag 2022

4.2 Onderwijshuisvesting

Pitch

Onderwijshuisvesting:
In 2022 verantwoorden we € 1.130.000 voordeel op het taakveld onderwijshuisvesting. Dit voordeel is voor € 384.000 het gevolg van lager toegerekende rente en per saldo € 746.000 voordeel op overige baten en lasten.

Het voordeel van € 746.000 is voornamelijk ontstaan door:

Besparing op de lasten als gevolg van het voorlopig on hold zetten van het integraal huisvestingsplan (IHP) voor nieuwbouw van scholen (het IHP wordt in 2023 geactualiseerd)
Voordeel op verhuur schoolgebouwen voor onderwijs aan vluchtelingen (AZC en Oekraïne).
Besparing op het budget onderhoud gymzalen (terugbetaalde niet uitgevoerd onderhoud over 2021 in 2022 door Accres).

In de jaarrekening 2022 storten we het voordeel van €746.000 in de reserve onderwijshuisvesting zodat we de kosten vanuit de in 2023 bij te stellen IHP voor zover mogelijk financieel vanuit de reserve onderwijshuisvesting kunnen dekken.

Lasten		bedragen x € 1.000,-
Toelichting			Bedrag	I/S
Verkoop schoolgebouw Kerklaan: In 2022 vond de afwikkeling plaats van de verkoop van de school aan de Kerklaan. De verkoopopbrengst is € 962.500 (verantwoord als baat). De boekwaarde per 31 dec 2022 was € 896.000 (verantwoord als last). Per saldo een voordeel van ruim € 60.000,--	Nadeel		896		I
Onderhoud Gymzalen door Accres: In 2022 waren er minder kosten aan onderhoud gymzalen (via Accres) als gevolg van teruggave onderhoudsbudget 2021 in 2022 van Accres. Het budget bleek in 2021 niet volledig nodig	Voordeel		340		I
Tijdelijke huisvesting: In 2022 hebben we als gevolg van nog niet uitvoeren IHP (uitstel van nieuwbouwplannen) in 2022 een besparing van € 220.000 (geen tijdelijke huisvesting nodig)	Voordeel		220		I
Lagere kapitaallasten: In 2022 hebben we als gevolg van uitstel uitvoering IHP (uitstel van geplande nieuwbouw scholen) een besparing op de kapitaallasten van € 200.000 (minder nieuwbouw uitgevoerd dan gepland).	Voordeel		200		I
Extra onderhoud schoolgebouwen: In 2022 hebben we het onderhoudsbudget met € 260.000 overschreden omdat we een leegstaand schoolgebouw met achterstallig onderhoud weer geschikt moesten maken voor onderwijsdoeleinden.	Nadeel		260		I
1e inrichting scholen: In 2022 hebben we het budget voor 1e inrichting scholen met € 225.000 overschreden. Het betrof de 1e inrichting van de in 2022 opgeleverde nieuwe schoolgebouwen in de Maten.	Nadeel		225		I
Kosten schoolpleinen: In 2022 hebben we € 105.000 aan overschrijding verantwoord op het budget schoolpleinen. Dit is een meerjarig budget waarbij verschuiving tussen jaren kan plaatsvinden.	Nadeel		105		I
Rentevoordeel: Als gevolg van daling van de toegerekende rente op de boekwaarde van onderwijshuisvesting besparen we in 2022 € 384.000 aan rentelasten. Dit voordeel wordt, conform gemeentelijke afspraak, niet gestort in de reserve onderwijshuisvesting. De afspraak is dat rente voor- en nadelen niet verrekend wordt met de reserve onderwijshuisvesting.	Voordeel		384		I
Rijksbijdrage voor opvang leerlingen Oekraïne: We hebben eind 2022 een bijdrage van het rijk ontvangen voor opvang leerlingen uit Oekraïne die we als nog te betalen in 2022 verantwoorden. Hiermee kunnen we in 2023 de gemeentelijke kosten voor de opvang van leerlingen uit Oekraïne dekken.	Nadeel		360		I
Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000	Voordeel		160		I
Totaal lasten	Nadeel	542

Baten		bedragen x € 1.000,-
Toelichting			Bedrag	I/S
Verhuur baten: We hebben een voordeel van € 475.000 aan verhuuropbrengsten bij onderwijshuisvesting als gevolg van verhuur aan AZC (Asiel Zoekers Centra) en hogere huurbaten van schoolbesturen voor BSO (Buiten Schoolse Opvang)	Voordeel		475		I
Rijksbijdrage voor opvang leerlingen Oekraïne: We hebben eind 2022 een bijdrage van het rijk ontvangen voor opvang leerlingen uit Oekraïne die we als nog te betalen in 2022 verantwoorden. Hiermee kunnen we in 2023 de gemeentelijke kosten voor de opvang van leerlingen uit Oekraïne dekken.	Voordeel		360		I
Verkoop schoolgebouw Kerklaan: In 2022 vond de afwikkeling plaats van de verkoop van de school aan de Kerklaan. De verkoopopbrengst is € 962.500 (verantwoord als baat). De boekwaarde per 31 dec 2022 was € 896.000 (verantwoord als last). Per saldo een voordeel van ruim € 60.000,--	Voordeel		963		I
Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000	Nadeel		126		I
Totaal baten	Voordeel	1.672

Detail

Geen nadere toelichting van toepassing.