8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
Pitch
Zoals gebruikelijk binnen het grondbedrijf zijn de voornaamste verschillen meestal gelegen in verschuivingen van de verwachte kasstroom tussen de boekjaren. Dit in combinatie met mutaties in de verliesvoorzieningen voor verwachte kosten en opbrengsten 2023 en later.
Voor het gehele grondbedrijf (taakveld 3.2 en 8.2) is een verlies van € 3,6 miljoen aan de orde. Een uitgebreide toelichting kunt u lezen in het Meerjaren Perspectief Grondexploitaties 2023.
Lasten | bedragen x € 1.000,- | ||||
Toelichting | Bedrag | I/S | |||
De lasten zijn lager dan begroot, met name vanwege een verschuiving van uitgaven naar 2023 en later en een hogere dotatie aan de verliesvoorzieningen. De verrekening met de balans wordt geboekt onder de baten. | Voordeel | 4.449 | I | ||
|---|---|---|---|---|---|
Totaal lasten | Voordeel | 4.449 | |||
Baten | bedragen x € 1.000,- | ||||
Toelichting | Bedrag | I/S | |||
De baten zijn lager dan begroot, per saldo vanwege met name doorschuiven van grondverkopen. Door de genoemde afwijkingen in lasten en baten is de mutatie naar de onderhanden werken op de balans lager dan begroot. | Nadeel | 6.981 | I | ||
|---|---|---|---|---|---|
Totaal baten | Nadeel | 6.981 | |||
Detail
De lasten voor de grond exploitaties niet-bedrijventerreinen zijn € 4,4 miljoen lager dan begroot.
De werkelijke uitgaven voor bouw- en woonrijp maken zijn € 5,8 miljoen lager. Dit betreft het doorschuiven van uitgaven naar 2023, onder andere € 1,9 miljoen voor Zuidbroek Wonen. De resterende € 3,9 miljoen wordt veroorzaakt door verschuivingen naar 2023 van budgetten in een aantal verschillende grondexploitaties, onder andere de PWA-zone, Pilot Zuid, Winkelcentrum Eglantier en Haven Centrum.
De grondaankopen zijn € 3,5 miljoen lager. Oorzaak is dat de geplande verrekening met onze PPS-partners in het project Schatkamer van Zuid in 2022 niet heeft plaatsgevonden, maar doorschuift naar 2023.
De kosten overige goederen en diensten zijn € 0,7 miljoen lager uitgevallen, dit komt vooral door een beperkt beroep op de post onvoorziene uitgaven.
De overige kleine verschillen kennen een nadeel van € 0,4 miljoen.
Daarnaast is er nadeel van € 5,2 miljoen door toevoegingen aan de verliesvoorzieningen vanwege met name de prijsontwikkelingen. Dit raakt vooral het complex Zuidbroek voor € 3,6 miljoen.
De baten voor grond exploitaties niet-bedrijventerreinen zijn € 7,0 miljoen lager dan begroot.
Er is een nadeel van € 2,2 miljoen vanwege het doorschuiven van grondverkopen in de categorie maatschappelijke doeleinden in de complexen Malkenschoten/Malkander, Apeldoorn Noord, Zuidbroek bedrijven, Zuidwestpoort van Norel en winkelcentrum Kerschoten.
De overige kleine verschillen kennen een voordeel van € 0,7 miljoen.
De boekwaarde van de verschillende grond exploitaties is minder afgenomen dan geraamd. Per saldo valt hierdoor de geraamde overboeking naar de balans € 5,5 miljoen lager uit dan verwacht. Deze boeking vindt plaats op het onderdeel baten.