3.3.5 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Vorderingen op korte termijn zijn geld en zaken die we binnen een jaar tegoed hebben. In het overzicht hieronder ziet u een opsomming van de vorderingen op korte termijn.
bedragen x € 1.000,-
04 | Vorderingen op korte termijn (< 1 jaar) | 31-12-2022 | 31-12-2021 | Mutatie |
|---|---|---|---|---|
Overige vorderingen | ||||
04.45 | Debiteuren | 3.440 | 3.421 | 19 |
04.79 | Overige debiteuren | 16.905 | 24.737 | -7.832 |
04.80 | Voorziening debiteuren | -8.590 | -9.179 | 589 |
Sub-totaal | 11.755 | 18.979 | -7.224 | |
Rekening courant verhoudingen overige niet-financiële | ||||
04.46 | Rekening courant verhouding met het Rijk | 36.000 | 14.000 | 22.000 |
04.81 | Rekening courant verhoudingen overige niet-financiële inst. | 147 | 211 | -64 |
Sub-totaal | 36.147 | 14.211 | 21.936 | |
Vorderingen op openbare lichamen | ||||
04.40 | Omzetbelasting | -14 | 14 | |
04.82 | BTW-compensatiefonds | 29.189 | 26.847 | 2.342 |
04.85 | Debiteuren openbare lichamen | 1.653 | 3.052 | -1.399 |
Sub-totaal | 30.842 | 29.885 | 957 | |
Totaal | Vorderingen op korte termijn (< 1 jaar) | 78.744 | 63.075 | 15.669 |
Debiteuren (overige vorderingen) (04.45,04.79 en 04.80)
We hebben de post Debiteuren gesplitst in debiteuren openbare lichamen (zie 04.85), belastingdebiteuren,
bijstandsdebiteuren (Stadsbank) en overige debiteuren. We doen dat omdat de verschillende
soorten debiteuren ieder hun eigen risicoprofiel hebben.
We hebben de voorzieningen voor dubieuze debiteuren op de volgende manier berekend:
• De voorziening algemene debiteuren hebben we bepaald op basis van een dynamische beoordeling met individuele toetsing van debiteuren.
• De voorziening debiteuren Stadsbank hebben we bepaald op basis van een dynamische beoordeling.
• De voorziening belastingdebiteuren hebben we bepaald op basis van een dynamische beoordeling van de debiteuren, die we daarna statisch hebben getoetst.
Rekening-courant verhouding met het Rijk (04.46)
Schatkistbankieren is sinds 2013 een onderdeel van de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). Kort samengevat houdt dat in dat gemeenten liquide middelen die ze over hebben moeten "stallen" bij het Rijk. In de tabel schatkistbankieren opgenomen in de bijlage Treasury ziet u dat we in 2022 liquide middelen bij het Rijk hebben gestald en dat we binnen de bandbreedtes van de wet zijn gebleven.
Rekening-courant verhoudingen overige niet-financiële instellingen (04.81)
We hebben een rekening-courant met het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN). We hebben daar geld op gestort, maar het fonds heeft voor dat bedrag dat nog open staat per 31/12 nog geen leningen verstrekt.
Vorderingen op openbare lichamen (04.40 en 04.82 en 04.85)
Dit zijn vorderingen die we hebben op de Belastingdienst en overige overheden.